Ответственность за фиктивное банкротство: административная и уголовная

Что такое фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство — это заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности. Цель такого объявления — ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки, рассрочки или скидки с долгов либо для неуплаты долгов.

Административная ответственность

Административная ответственность за фиктивное банкротство установлена частью 1 статьи 14.12 КоАП РФ. Она наступает, если в действиях лица отсутствует уголовно наказуемое деяние.

• Размер ущерба: до 3 500 000 рублей (крупный ущерб для целей ст. 197 УК РФ начинается с этой суммы).
• Наказание для должностных лиц: штраф от 5 000 до 10 000 рублей.
• Для индивидуальных предпринимателей: штраф от 5 000 до 10 000 рублей.
• Для юридических лиц: административная ответственность по данной статье не предусмотрена, но возможно привлечение к субсидиарной ответственности в рамках дела о банкротстве.

Дела об административных правонарушениях по ст. 14.12 КоАП РФ рассматривают арбитражные суды. Протоколы составляют должностные лица налоговых органов и органов, уполномоченных в области банкротства.

Уголовная ответственность

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство предусмотрена статьей 197 УК РФ. Она наступает, если деяние причинило крупный ущерб.

• Крупный ущерб: сумма, превышающая 3 500 000 рублей (примечание к ст. 170.2 УК РФ, применяемое по аналогии).
• Наказание:
  • штраф от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет;
  • либо принудительные работы на срок до пяти лет;
  • либо лишение свободы на срок до шести лет со штрафом до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Субъектом преступления может быть руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель. Обязательный признак — заведомо ложное объявление о несостоятельности, то есть лицо осознает, что на самом деле организация или ИП платежеспособны.

Отличие от преднамеренного банкротства

Важно не путать фиктивное банкротство с преднамеренным (ст. 196 УК РФ). При фиктивном банкротстве лицо ложно объявляет себя банкротом, хотя долги может погасить. При преднамеренном — умышленно создает или увеличивает неплатежеспособность, совершая действия, ведущие к невозможности удовлетворить требования кредиторов.

Судебная практика и доказывание

Для привлечения к ответственности необходимо доказать:

• факт публичного объявления о банкротстве (подача заявления в арбитражный суд, публикация сообщения);
• заведомую ложность этого объявления (наличие активов, достаточных для погашения долгов);
• наличие умысла на введение кредиторов в заблуждение;
• при уголовной ответственности — размер ущерба свыше 3,5 млн рублей.

Часто такие дела возбуждаются по заявлениям кредиторов или по материалам арбитражных управляющих, выявивших признаки фиктивности.

Данный материал носит информационный характер и не заменяет индивидуальную консультацию юриста. В каждом конкретном случае необходимо учитывать все обстоятельства дела.